El nuevo impuesto especial sobre envases de plástico no reutilizables, enmarcado dentro de La ley 7/2022, de 8 de abril, de residuos y suelos contaminados para una economía circular entrará en vigor en enero de 2023.
Dada la complejidad de este impuesto, SAP ha propuesto una solución robusta que nos permitirá gestionar el impuesto sobre los envases plástico, además de otros impuestos como veremos a continuación.
Se trata de un impuesto complejo en su gestión. Entre otros aspectos, por la importancia de la trazabilidad de los documentos y el envío de información que vamos a necesitar. También por otros factores, como los cálculos que afectan a otros procesos, sobre todo procesos logísticos, y la forma en la que necesitamos tenerlos claramente identificados.
Por estos motivos, SAP ha trabajado en una solución de gestión de este impuesto, ya que se sale de la norma de lo que habitualmente está contemplado en el módulo financiero. A continuación, detallaremos cómo funciona la herramienta.
SAP RDP: la solución para gestionar el nuevo impuesto sobre envases de plástico.
La solución que ha propuesto SAP recibe el nombre de SAP RDP (Responsible Design and Production). Es un módulo que está alojado en la nube de SAP con el que no solo vamos a poder gestionar el nuevo impuesto al plástico, sino también la responsabilidad empleada del productor y cualquier otro impuesto especial, por ejemplo, el impuesto de bebidas azucaradas.
Este sistema realiza una recolección de los datos de los módulos logísticos, permitiéndonos incluso rediseñar nuestros productos y embalajes para que estos sean más sostenibles.
La herramienta nos permitirá realizar una evaluación del impacto y permite la elaboración de informes financieros y de sostenibilidad.
El RDP lleva embebida parte de la solución para España, y será SAP quién además deberá mantenerla en el caso de futuros cambios normativos a adaptaciones necesarias.
Una vez activada la categoría del informe para España, podremos realizar los aspectos de configuración propios de cada empresa como filtros organizativos, filtros de entregas, periodicidad el informe, periodos de presentación y alertas antes del vencimiento de la declaración.
Esta aplicación nos recuerda a la ejecución de informes de conformidad, su tratamiento es similar y por tanto el usuario que esté trabajando con los informes fiscales con esta aplicación de SAP S/4HANA ya sabrá utilizarla en consecuencia.
Se trata de una solución que con sus peculiaridades de localización ya se ha puesto en marcha en países donde el impuesto al plástico ya ha entrado en vigor, como es el caso de Reino Unido, en el que dicho impuesto empezó a ser aplicable en julio de 2022.
En paralelo se está trabajando en el desarrollo de la solución para Italia y España ya que se trata de normativas muy similares.
Versiones disponibles ¿Cómo se integra SAP RDP?
Se trata de un software as a service (SAAS) que se podrá integrar tanto en la versión SAP R3 como en SAP S/4HANA. En R3 y en versiones de S4 anteriores a la 2021 se requiere realizar réplica de datos mediante API.
Para la versión SAP S/4HANA public Cloud todavía no está disponible esta herramienta.
¿Cómo gestiona SAP RDP el impuesto sobre envases de plástico?
La forma que tiene SAP RDP de administrar este impuesto lo podemos resumir en los siguientes apartados:
- Configuración y carga.
- Cálculo del impuesto.
- Facturación.
- Generación de modelos y libros de registros.
Configuración y carga
En este flujo de la herramienta para gestionar este impuesto, el punto de partida es la configuración previa y una carga de datos en SAP RDP desde el sistema origen (SAP ECC, SAP S/4HANA o terceros).
Esta carga se puede realizar mediante réplica de datos o también se pueden importar dichos datos desde un fichero excel o template que nos proporciona la propia herramienta.
Los datos necesarios para realizar el cálculo del impuesto comprenden datos de configuración (unidades de medida, monedas, países…), entregas y salidas (con sus correspondientes clientes y proveedores), productos/lotes y los datos de embalaje (elementos y composición).
Cabe destacar que el acceso a todos estos datos se puede limitar por organizaciones de ventas seleccionadas o por sociedad.
Lo mismo sucede con las entregas, donde podemos encontrar toda la información relevante que necesita la solución para generar el informe.
Podríamos consultar cada uno de los productos, composición y embalajes, y ver los valores de los atributos de cada uno de ellos. Los datos de embalaje son los datos fundamentales que necesita SAP RDP para gestionar el impuesto.
Podemos acceder de forma ágil a cada uno de los elementos, con varias opciones de filtro y ver detalladamente sus atributos y sus propiedades. También podemos exportar todos estos datos cómodamente si así lo deseamos.
Una vez se han cargado los datos de embalaje, se asignan estos a la composición con el que se gestiona ese producto terminado:
Los elementos de embalaje se asignan a una composición de embalaje a través de cuatro niveles:
- Primario: aquellos que entran en contacto directo con el producto.
- Subprimario: embalaje que no está en contacto directo con el producto y que los consumidores pueden ver.
- Secundario: envases que no ven los consumidores (residuos comerciales y domésticos)
- Terciario: embalajes de transporte.
Cálculo del impuesto
Es importante resaltar, antes de proseguir, que los datos replicados tienen una alta fiabilidad gracias a la aplicación de calidad de los datos. Esta permite la revisión de posibles problemas antes de lanzar los informes relativos al impuesto del plástico.
Con toda la información ya disponible y segura, se procede al cálculo del impuesto. Este cálculo se realiza tanto por producto como por transacción logística.
Facturación
Respecto al proceso de facturación, una vez determinadas las exenciones y las no sujeciones (contempladas en la normativa como, por ejemplo, productos sanitarios o pinturas), ya contamos con la información necesaria que deberemos devolver al ERP para mostrar la información en factura.
Generación de modelos y libros de registros
Por último, con la información recabada, el sistema ya está listo para la generación de los modelos pertinentes (592 y A22), además de los libros de registros, tanto para productores como para las adquisiciones de la Unión Europea.
Apuesta por Sothis para gestionar el impuesto sobre envases de plástico
En Sothis, somos expertos en soluciones SAP de legalidad. En su momento, para la gestión del SII, apostamos por la solución estándar de SAP por su robustez y por su integración. Fuimos el partner que más implementaciones hicimos en aquel primer momento de solución estándar, arrancando 65 proyectos a la vez.
Para esta ocasión, al igual que en aquel momento, apostamos por la solución estándar de SAP, por la robustez y la trazabilidad. Además, su configuración va a permitir realizar implementaciones rápidas.
Estamos trabajando de la mano de SAP en un cliente piloto que nos permita extrapolar la implementación al resto de clientes.
Si tienes cualquier tipo de consulta, dispones del formulario de contacto y el botón que tienes a continuación para reservar una sesión de asesoramiento. Estaremos encantados de ayudarte.
Y si quieres ampliar información, aquí te compartimos otros artículos que tratan el impuesto sobre envases de plástico, ¡no te los pierdas!
- Impuesto especial sobre los envases de plástico: Todo lo que necesitas saber.
- Impuesto sobre envases de plástico no reutilizables: Las ventajas de SAP RDP.
