Ante la necesidad cada vez mas extendida entre los grupos de empresas de Consolidar sus balances de forma rápida, segura y auditable, SAP pone encima de la mesa la herramienta de consolidación llamada Group Reporting.
Y bajo la denominación genérica de Group Reporting, en verdad se incluyen distintas áreas de funcionalidad muy diferenciada que serían las siguientes:
- Consolidación financiera clásica. Group Reporting un modelo de consolidación basado en un plan de cuentas con codificación internacional que incluye los procedimientos de consolidación de Integración Global y Cálculo de las Participaciones de sociedades puestas en equivalencia. Este modelo está pensado para que sean los propios usuarios los que configuren sus informes interactivos y destaca por la siguiente funcionalidad:
- Integración automática de la contabilidad a fecha de cierre consolidado con detalle de documento contable, con lo que es posible navegar desde los saldos de consolidación a los documentos que lo componen (esta funcionalidad la echábamos mucho de meno, aquellos implementadores del BPC clásico o Embedded).
- Las eliminaciones contabilizadas, quedan reflejadas en documentos individualizados de consolidación, con su usuario, fecha y hora, con lo cual se refuerza la trazabilidad y la auditabilidad de todo el proceso.
- La imputación analítica indicada en la contabilidad se traslada al entorno consolidado, donde podremos ver los importes por centro de beneficio, centro de coste, elemento PEP o partida de proyecto, material etc. Esto convierte los informes consolidados en unos informes analíticos mas, donde las KPIS están libres de distorsiones de gastos e ingresos intragrupo.
- En Group Reporting también podremos consolidar las sociedades no gestionadas en SAP integrándolas en todo el proceso mediante una carga de fichero Excel manual o incluso haciendo una integración directa utilizando las APIS disponibles par ello.
- Consolidación Analítica o Matrix Consolidation. Con esta funcionalidad SAP proporciona una herramienta cuyo objetivo a consolidar, no son los grupos de sociedades, sino los objetos analíticos (típicamente los centros de beneficio que identifican los proyectos o las divisiones de negocio). De esta forma eliminaremos las operaciones entre centros de beneficio (facturaciones cruzadas entre divisiones o proyectos independientemente de su sociedad) para centrarnos en los resultados asociados con terceros fuera del grupo.
- Consolidación Plan. Group Reporting permite realizar la consolidación de las distintas versiones de presupuesto que manejan los grupos de empresas, de tal forma que lo que ha presupuestado cada empresa individual pueda consolidarse en un único presupuesto. Esto exige que para determinadas cuentas contables (de balance o de pérdidas y ganancias) se deba de informar la sociedad intercompañía, para que en el proceso de consolidación estos importes queden eliminados.
El proceso de presupuestación en sí se podrá realizar de la siguiente forma:
- Utilizando plantillas de carga en la correspondiente APP Fiori (Import Financial Planning) adaptadas al escenario que se desea planificar: centros de coste, ordenes internas, proyectos etc.)
- Integrar el proceso de planificación con SAP Analytics Cloud Planning. En este caso, el proceso de presupuestación se realizará en SAC, donde existen escenarios de presupuestación específicos para la planificación del grupo (Group Financial Planning in SAP Analytics Cloud en help.sap.com) y luego realizar un export de la información a S/4HANA o S/4HANA Cloud.
Una vez la información se encuentre en S/4HANA (por plantilla de carga o por conexión con SAC) se realiza la transferencia a Group Reporting en una versión (de consolidación) específica para el presupuesto y donde se realizan las correspondientes eliminaciones y ajustes sobre el plan.
El resultado final se podrá explotar en el reporting de S/4 o devolver a SAC para completar los cuadros de mando del reporting corporativo.
- Intercompany Matching and Reconciliation. Esta funcionalidad aun englobada dentro de Group Reporting, se puede implementar de forma independiente y permite un cuadre diario de las operaciones intercompañía clasificados por casos de reconciliación que coinciden con las típicas eliminaciones de operaciones intercompañía (Clientes del grupo/proveedores del grupo, Créditos/Débitos del grupo y Gastos e Ingresos del grupo).
Estos casos de reconciliación tendrán definidas las cuentas y las reglas por las cuales los documentos o grupos de documentos deben de coincidir para su cuadra automático dentro de unas tolerancias, y por lo tanto, como deberá responder el sistema: cuadre automático, cuadre dentro de tolerancia aprobación de cuadre o texto justificativo requerido, descuadre total.
Al final de cada periodo contable se obtiene del sistema los importes cuadrados y pendientes de cuadre por caso de reconciliación.
Y con este resumen de funcionalidad terminaríamos este blog, que no es sino el inicio de otros blogs que iremos publicando sobre cada una de las funcionalidad enumeradas en este documento. llamada a ser la herramienta de consolidación por excelencia de SAP.
